–§–∞–Ї—В–Њ—А–Є–љ–≥–Њ–≤–∞—П –Ї–Њ–Љ–њ–∞–љ–Є—П –§–∞–Ї—В–Њ—А-–Ш–љ–≤–µ—Б—В
—оздание сайтов

‘акторингова€ компани€ "‘актор-»нвест"

‘акторинговые операции как вид торгово-комиссионных операций возникли в XVI—XVII вв. —начала это были операции специализированных торговых посредников, а затем — торговых банков. ¬ процессе хоз€йственной де€тельности у предпри€тий может возникнуть потребность в немедленном превращении дебиторской задолженности в реальные деньги с помощью факторинга.

‘акторинг — торгово-комиссионна€ операци€, св€занна€ с уступкой поставщиком другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (покупателем) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги) и передачей фактору права получени€ платежа по ним.

¬ роли факторов могут выступать банки, небанковские кредитно-финансовые и другие организации. ƒл€ зан€ти€ факторинговой де€тельностью фактор должен иметь соответствующее разрешение Ќационального банка, предоставл€ющее право осуществл€ть финансирование под уступку денежного требовани€ (факторинг) в валюте факторинга.

ѕо договору финансировани€ под уступку денежного требовани€ (факторинга) одна сторона (фактор) об€зуетс€ другой стороне (кредитору) вступить в денежное об€зательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного об€зательства должника с дисконтом.

ќсновным принципом факторинга €вл€етс€ возмещение фактором поставщику части суммы платежа по долговым требовани€м к плательщикам. ѕеречисление остальной суммы платежа за поставленные товары осуществл€етс€ фактором после поступлени€ средств от плательщика. ќднако может иметь место незамедлительное возмещение поставщику полной суммы долга (за вычетом комиссионного вознаграждени€ и процента за кредит).

ѕоставщик предварительно получает определенную сумму (меньше всей стоимости товара) непосредственно от обслуживающей его факторинговой фирмы в момент отгрузки товара покупателю (до оплаты его покупателем), а остальна€ часть суммы выплачиваетс€ в течение определенного, оговоренного в договоре, срока, после платежа факторинговой компании покупателем или независимо от поступлени€ средств от покупател€. “аким образом, поставщик сразу получает значительную сумму за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, а остальную часть — в строго оговоренные сроки. Ќеполна€ оплата счетов в момент приобретени€ служит дл€ факторинговой фирмы гарантией от возможных убытков в св€зи с какими-либо обсто€тельствами (например, недопоставкой продукции поставщиком, отказом дебитора от оплаты и др.).

‘акторинговому обслуживанию не подлежат поставщики:

- работающие убыточно, признанные судом банкротами и т.п.;
- реализующие свою продукцию на услови€х бартерных сделок; заключающие со своими клиентами долгосрочные договоры и выставл€ющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществлени€ поставок (авансовые платежи).

‘акторинговые операции также не производ€тс€ по долговым об€зательствам физических лиц и предпринимателей без образовани€ юридического лица, не занимающихс€ де€тельностью по производству продукции (работ, услуг), а также по операци€м филиалов и отделений субъектов хоз€йствовани€, не имеющих статуса юридического лица.

Ќа практике создаютс€ специализированные факторинговые компании как независимые субъекты хоз€йствовани€. ќни могут формировать свои ресурсы за счет собственных средств и кредитов банка. —обственные средства образуютс€ первоначально за счет капитала учредителей, а в дальнейшем их прирост происходит за счет доходов от проводимых операций.

¬нутренний факторинг характеризуетс€ тем, что поставщик, покупатель, то есть стороны по договору купли-продажи, а также факторингова€ компани€ наход€тс€ в одной стране ћеждународный факторинг предполагает, что хот€ бы одна из сторон находитс€ в другом государстве.

ќткрытый (конвенционный) факторинг наиболее распространен, и он предполагает уведомление покупател€ о заключении факторинговых соглашений. ќдин из способов информировани€ — отметка на счетах (требовани€х), в которой поставщик указывает, что требование продано факторинговой фирме. ѕри закрытом (конфиденциальном) факторинге никто из контрагентов поставщика не уведомл€етс€ о кредитовании его продаж факторинговой компанией и операции ограничиваютс€ учетом платежных требований. —тоимость конфиденциальных операций факторинга обычно выше конвенционных. —редства от плательщиков в оплату прин€той к факторингу дебиторской задолженности поступают на текущий счет поставщика. ѕоставщик об€зан дать в обслуживающий его банк поручение на перечисление со своего текущего счета суммы платежа, причитающейс€ фактору.


 
 редит быстро и просто!
 
‘акторинговое обслуживание производитс€ с правом регресса или без него. Ёто св€зано с рисками, которые могут возникнуть при отказе плательщика от выполнени€ своих об€зательств . ƒоговор с правом регресса дает право обратного требовани€ к поставщику возместить факторинговой фирме уплаченную сумму. ѕри заключении такого договора поставщик несет риск по платежным об€зательствам, проданным факторинговой фирме. ≈му могут быть возвращены неоплаченные требовани€ в случае отказа плательщика от их оплаты.  огда долговое требование признано недействительным (например, в случае отгрузки поставщиком товара, который покупатель не заказывал), фактор также имеет право регресса. ѕри заключении договора на факторинговое обслуживание с правом регресса фактор может вз€ть с поставщика об€зательство по обеспечению долга (заклад, гарантию, поручительство).

ƒоговор без права регресса используетс€ крайне редко — в случа€х очень малой веро€тности неплатежа со стороны получател€.

ƒоговор на полное факторинговое обслуживание заключаетс€ при посто€нных, прочных контактах между поставщиком и факторинговой фирмой. ѕолное обслуживание включает в себ€: инкассирование дебиторской задолженности поставщика (а иногда всех плательщиков); кредитование в форме предварительной оплаты долговых требований; ведение бухгалтерского учета дебиторов; страхование поставщика от кредитного риска и управление кредитом; защиту от по€влени€ сомнительных долгов; обеспечение гарантированного притока денежных средств; консультирование; информационные, сбытовые, транспортные и иные услуги.  омплексный характер услуг факторинговых компаний позвол€ет не только переносить на эти компании часть функций бухгалтерии и отдела реализации, но и поручать им просчитывать перспективы развити€ сбытовой стратегии поставщика, последстви€ его выхода на рынок, чтобы избежать рисков на неосвоенных рынках. “акой договор составл€ют, как правило, без права регресса.

ƒоговор на обслуживание отдельных операций (частичный факторинг) включает инкассирование дебиторской задолженности поставщика отдельных покупателей, предварительную оплату факторинговой фирмой требований поставщика и иные операции, предусмотренные в договоре и сопровождающие факторинговую сделку.

ѕравовой основой взаимоотношений фактора и поставщика €вл€етс€ договор на факторинговое обслуживание. ќн может быть разовым — по одной операции или генеральным — по осуществлению факторинговых операций.

¬ договоре на факторинговое обслуживание указываютс€:

- название плательщика;
- номер и дата договора, форма расчетов;
- документы, на основании которых производитс€ отгрузка продукции поставщиком;
- сумма денежного требовани€, котора€ уступаетс€;
- размер и сроки финансировани€ поставщика фактором;
- пор€док выплаты и размеры комиссионного вознаграждени€ и процентов по факторингу;
- форма факторинга;
- характер договора — с правом или без права фактора на регресс;
- взаимные об€зательства и ответственность;
- пор€док оформлени€ документов и др.

ƒо заключени€ договора факторингова€ фирма изучает поставщика: его хоз€йственно-финансовое положение; качество продукции и услуг, их конкурентность на рынке; перспективы развити€; состав покупателей и т.д. „тобы избежать риска при проведении факторинговых операций, фактор (при обслуживании с правом регресса) вправе потребовать от поставщика документы, подтверждающие его залоговые об€зательства, а также баланс и другую информацию, характеризующую финансовое состо€ние поставщика. ѕри открытом факторинге он может запросить у плательщика сведени€ о его платежеспособности.

ƒл€ страховани€ рисков при операци€х факторингова€ фирма имеет в своем распор€жении различные методы. ¬ частности, она может устанавливать в договоре предельные суммы лимит кредитовани€ поставщика; предельные суммы отгрузок поставщиком одному покупателю; предельный размер предварительной оплаты по каждой сделке и др.

ѕлата за услуги факторинговой компании со стороны поставщика поступает в форме комиссионного вознаграждени€ за обслуживание и процента от торгового оборота поставщика. ќна зависит от степени риска, размера дебиторской задолженности поставщика, структуры его производственной де€тельности, кредитоспособности покупателей, конъюнктуры рынка, вида факторинга, объема и трудоемкости операций и др. ѕлата за кредит (процент) определ€етс€ за период между получением платежа поставщиком от фактора и датой поступлени€ платежа от плательщика фактору.

‘акторинговое обслуживание ускор€ет оборот капитала поставщика. ≈му обеспечено своевременное поступление платежей даже при временных финансовых затруднени€х. ”лучшаетс€ оборачиваемость средств в расчетах; снижаетс€ риск по€влени€ сомнительных долгов; упрощаетс€ структура баланса. ”скор€етс€ оборачиваемость средств при взаиморасчетах между покупателем и продавцом, создаютс€ услови€ дл€ успешной производственной де€тельности обоих. ‘акторингова€ компани€, станов€сь собственником неоплаченных требований, берет на себ€ риск их неоплаты — по существу обеспечивает непрерывным краткосрочным кредитом поставщика, к тому же освобождает его от издержек по страхованию кредита. ѕри полном факторинговом обслуживании эффективность возрастает за счет услуг, дополнительно оказываемых поставщику. ƒл€ факторинговой компании имеют значение расширение клиентуры, объем и перечень услуг и плата за них. ѕокупателю факторинг может быть выгоден и тем, что позвол€ет мобилизовать денежные ресурсы дл€ платежа в заранее оговоренные сроки.